Czasopisma Księgowych on-line

Wydawnictwo Podatkowe
piątek, 27 stycznia 2023 r.
Ostatnia aktualizacja: 27.01.2023 r., godz. 12:06 Ilość wizyt z ostatnich 30 dni: 196.246 Biuro Obsługi Klienta: tel. 95 720 85 40 Formularz kontaktowy » Pomoc techniczna »
Uwaga: Do 31 stycznia 2023 r. część płatników składek przekazuje do ZUS informację ZUS IWA za 2022 r. Uwaga: Do 31 stycznia br. przedsiębiorca zamierzający opłacać mały ZUS plus dokonuje odpowiedniego zgłoszenia do ubezpieczeń Uwaga: W styczniu "mały" pracodawca powiadamia pracowników o rezygnacji z ZFŚS i wypłaty świadczenia urlopowego. 31 stycznia 2023 r. (wtorek) mija termin złożenia do US: CIT-6R, CIT-6AR, CIT-10Z, CIT-11R za 2022 r. 31 stycznia 2023 r. (wtorek) mija termin złożenia do US: PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/PIT-11A, PIT-4R, PIT-8AR za 2022 r. 31 stycznia 2023 r. (wtorek) mija termin złożenia do US druku ZAW-RD, tj. zawiadomienia o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
NUMER BIEŻĄCY 3 (1154) Z DNIA 20.01.2023
SPIS NUMERÓW Biuletynu Informacyjnego
Rocznik
SPIS TREŚCI DODATKU DO NUMERU 21 (1100) z dnia 20.07.2021
JPK_VAT - nowe zasady od 1 lipca 2021 r.
Dodatek nr 22
do Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych nr 21
z dnia 20.07.2021
X
Uwaga ! Do pobrania i przeglądania publikacji wymagana jest jednorazowa instalacja czytnika (programu) eWYDANIE Gofin.
?
X
Uwaga ! Dostęp do mobilnych e-wydań prenumerowanych tytułów możliwy jest poprzez aplikację GOFIN NEWS.
Więcej o aplikacji GOFIN NEWS znajdziesz tutaj »
?
pokaż fragmenty artykułów
Wstęp
JPK_VAT z deklaracją to dokument elektroniczny, który składa się z dwóch części. Obejmuje on ewidencję VAT i deklarację VAT (VAT-7, VAT-7K). JPK_VAT, który obejmuje część (...)
str. 1
1.
Wypełnianie JPK_VAT
Szczegółowy zakres danych, jakie muszą być zawarte w deklaracjach i w ewidencji VAT - w formie JPK_VAT - wskazuje rozporządzenie Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju (...)
str. 2
1.1.
Struktura schematu głównego
Struktura schematu głównego dla JPK_VAT składa się z następujących elementów: "Naglowek" (m.in. dane dotyczące okresu, za jaki składany jest plik, cel złożenia, urząd skarbowy, do (...)
str. 2
1.2.
Założenia ogólne
Zgodnie z ogólnymi założeniami dotyczącymi JPK_VAT: formatem pliku jest XML, pola w pliku przyjmują następujący charakter: obowiązkowy - zapisy są dokonywane każdorazowo, a w przypadku, (...)
str. 2
2.
Przygotowanie i wysłanie JPK_VAT
JPK_VAT jest składany wyłącznie w wersji elektronicznej za okresy miesięczne, do 25. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni (jeżeli 25. dzień miesiąca przypada w sobotę lub (...)
str. 4
3.
Zmiany w JPK_VAT od 1 lipca 2021 r.
Od 1 lipca 2021 r. wprowadzono zmiany w zakresie szczegółowego zakresu danych zawartych w JPK_VAT (patrz: rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia (...)
str. 4
4.
Nowe zasady wypełniania JPK_VAT w świetle wyjaśnień Min. Fin.
Ministerstwo Finansów (dalej: MF) poinformowało, że dla rozliczeń VAT za okresy lipiec - grudzień 2021 r. będą obowiązywały dotychczasowe struktury JPK_VAT z deklaracją (JPK_V7M, JPK_V7K) (...)
str. 8
5.
Odpowiedzi Min. Fin. na pytania dotyczące JPK_VAT
Poniżej prezentujemy wybrane odpowiedzi Ministerstwa Finansów (dalej: MF) na pytania dotyczące JPK_VAT z deklaracją (zamieszczone na stronie www.mf.gov.pl). Zaznaczamy, że przez sformułowanie "nowy JPK_VAT z (...)
str. 9
5.1.
Wypełnianie JPK_VAT z deklaracją
Czy w nowym JPK_VAT z deklaracją korektę z tytułu tzw. ulgi na złe długi trzeba będzie dodatkowo oznaczać w ewidencji jako dokument wewnętrzny "WEW"? W (...)
str. 9
5.2.
Wysyłanie JPK_VAT z deklaracją
Jak wypełnić plik JPK_VAT z deklaracją, gdy ewidencja i deklaracja nie zawiera w danym okresie żadnych wpisów? Jeżeli podatnik w danym okresie nie dokonał żadnej (...)
str. 14
5.3.
Obowiązek JPK_VAT z deklaracją
Obecnie każdy podatnik świadczący usługi taksówek osobowych i rozliczający podatek VAT ryczałtem na druku VAT-12 ma obowiązek składania informacji JPK_VAT. Jednak nowy JPK_VAT z deklaracją (...)
str. 15
5.4.
Oznaczenia dostawy i świadczenia usług (GTU)
Czy w związku z wdrożeniem nowego JPK_VAT z deklaracją oznaczenie GTU_01-13 należy umieszczać także na wystawianych fakturach? Nie ma obowiązku, aby na fakturze zawierać oznaczenia (...)
str. 18
5.5.
Oznaczenia procedur
W jakich przypadkach należy stosować oznaczenie SW? Oznaczenie SW dotyczy dostawy w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy, (...)
str. 25
5.6.
Oznaczenia dokumentów
Czy ujmowany w ewidencji dokument może posiadać więcej niż jedno oznaczenie? Tak. Przykład: Faktura dokumentuje dostawę alkoholu na rzecz podmiotu powiązanego (art. 32 ust. 2 (...)
str. 27
5.7.
Marża a JPK_VAT z deklaracją
W jaki sposób prezentować transakcje sprzedaży opodatkowane w procedurze VAT marża, w sytuacji gdy marża rozliczana jest zbiorczo (art. 120 ust. 5 ustawy o VAT)? (...)
str. 29
6.
Oznaczenia stosowane w JPK_VAT - ujęcie tabelaryczne
W JPK_V7M i JPK_V7K trzeba podawać oznaczenia dla niektórych towarów/usług, procedur i dowodów. Zaprezentowano je w tabelach. Co do zasady, obowiązują one od 1 lipca (...)
str. 33
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych.

Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.

W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.